미국주식 또는 국내주식 투자할 때 걱정되는게 바로 세금입니다. 여러 종류의 세금과 적용 기준도 달라서 처음 주식을 한다면 복잡하고 어렵게 느껴집니다. 하지만 알고보면 간단합니다. 미국주식 국내주식 세금 비교를 총정리 해봤습니다.
미국주식 국내주식 세금 비교
미국 주식 또는 국내 주식 세금에는 총 3가지가 있습니다.
| 구분 | 국내주식 | 미국주식 | 국내상장 해외 ETF |
| 증권거래세 | 코스피 0.05% 코스닥 0.2% | 없음 | 없음 |
| 배당소득세 (원천징수) | 15.4% | 15% | 15.4% |
| 양도소득세 | 대주주 요건 해당 시 과세 | 연 250만원까지 비과세, 초과분 22% 과세 | 배당소득으로 간주 |
- 증권거래세란 ? : 주식 팔 때 즉 매도 시 부과되는 세금
- 배당소득세란 ? : 배당금 받을 때 부과되는 세금
- 양도소득세란 ? : 매도 후 시세차익이 있을때 부과되는 세금
보다 자세한 미국주식 세금 또는 국내주식 세금은 아래에서 확인할 수 있습니다.
국내주식 세금 알아보기
1.증권거래세
주식을 팔 때마다 자동으로 빠져나가는 세금입니다.
- 코스피 : 0.05%
- 코스닥 : 0.20%
< 예시 >
- 코스피 주식 천만원 어치를 팔면 세금으로 약 5,000원을 내게 됩니다.
- 코스닥 주식 천만원 어치를 팔면 세금으로 약 2만원을 내게 됩니다.
2.배당소득세
- 세율 : 15.4%(배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
< 예시 >
- 만약 배당금으로 100만원을 받는다면, 약 15만 4천원을 세금으로 내고 남은 금액인 84만 6천원을 받게 됩니다.
참고로 배당소득이 높다면 연금 수령 시 영향이 있을 수 있습니다. 금융소득이 (예금이자, 배당금 등) 2000만원 초과 시 금융소득 종합과세 대상으로, 다른 소득과 합산해 과세됩니다.
3. 양도소득세
국내주식에서는 대주주 요건에 해당할 경우 과세 대상입니다.(일반 투자자는 세금을 내지 않습니다.)
- 종목당 50억원 이상 보유
- 지분율 코스피 1%
- 코스닥 2%
대주주 요건에 해당한다면 양도소득세는 다음과 같습니다.
- 10억 이하 : 22%
- 10억 초과 : 27.5%
< 예시 >
- 주식을 매도해 10억 이익을 봤다면 세금 2억 2천만원을 내게 됩니다.
- 주식을 매도해 20억 이익을 봤다면 세금으로 5억 5천만원을 내게 됩니다.
미국주식 세금 정리
1.증권거래세
해외주식의 경우 주식 매도시 부과되는 증권거래세가 없습니다.
2.배당소득세
- 미국주식 배당금을 받을 때 원천징수로 15% 떼고 받습니다.
< 예시 >
- 미국 주식 애플, 코카콜라 등을 보유하고 있어, 미국 배당금 100만원을 받게 된다면 미국에서 세금으로 15만원을 떼고 남은 85만원을 배당금으로 받게 됩니다.
배당금 등으로 2천만원 넘게 받게 될 경우 금융소득종합소득세 대상이 됩니다. 이 경우 이미 해외에서 15% 세금을 냈으므로, 공제신청을 해야합니다. 투자자가 직접 각 증권사에서 외국납부세액 관련서류를 발급 받아 제출해야만 공제가 됩니다. 아니면 세금을 더 내게 됩니다.
3.양도소득세
- 연간 250만원까지 비과세
- 초과분 22% 과세, 다음 해 5월에 종합소득세 신고 해야합니다.
< 예시 >
- 미국주식을 팔아 시세차익으로 300만원을 벌었다면 250만원을 제외한 50만원에 대해서만 세금을 내게 됩니다. 이때 세금은 약 11만원을 내게 됩니다.
국내상장 해외 ETF 세금은 조금 다릅니다.
1.증권거래세
증권거래세는 없습니다.
2.배당소득세
세율(원천징수) : 15.4%(배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
3.양도소득세
매매차익도 ‘배당소득’으로 간주되어 과세됩니다. 즉 양도소득세가 아닌 배당소득세가 적용됩니다.
< 예시 >
- ETF 매도 해 100만원 수익을 냈다면, 배당소득세(15.4%)가 적용 돼 약 15만 4천원을 세금으로 내게 됩니다.